Le système des trois piliers
Ta prévoyance vieillesse repose sur le système des trois piliers de la Suisse et a pour objectif de garantir la sécurité et la qualité de vie à la retraite.
Versement ultérieur dans le pilier 3a Versement ultérieur dans le pilier 3a
Les avantages des rachats dans le pilier 3a
Les avantages des rachats dans le pilier 3a
De quoi s’agit-il?
Le pilier 3a n’offre pas seulement des avantages fiscaux, il contribue aussi à assurer le niveau de vie à la retraite. Mais qu’advient-il si vous n’avez pas cotisé régulièrement par le passé et que cela a entraîné des lacunes dans votre pilier 3a?
Pas de souci! Les lacunes de cotisation apparues à partir de l’année 2025 peuvent être comblées ultérieurement. Nous vous expliquons dans cet article comment combler ou réduire ces lacunes et quels avantages cela présente.
En quoi consiste un rachat dans le pilier 3a?
Un rachat dans le pilier 3a vous permet de combler vos lacunes de cotisation. Voici ce que les rachats dans le 3e pilier vous permettent de faire à partir du 1er janvier 2026:
- Effectuer des versements rétroactifs jusqu’à 10 ans plus tard: vous pouvez combler les lacunes de cotisation survenues à partir de l’année 2025 jusqu’à dix ans après. Si, par exemple, vous avez cotisé moins que le montant possible en 2025, vous avez jusqu’à fin 2035 pour combler cette lacune. Attention: les lacunes de cotisation survenues en 2024 ou avant ne peuvent pas être comblées ultérieurement.
- Verser le montant maximal chaque année: en effectuant un versement complémentaire, il est possible d’atteindre au total le petit montant maximal de l’année concernée (p. ex. en 2025: CHF 7258.–). Cela signifie que si vous avez déjà versé une partie du montant maximal, vous pouvez encore verser la différence.
Conditions à remplir pour les versements rétroactifs dans le pilier 3a:
Certaines règles importantes s’appliquent afin de pouvoir combler les lacunes de cotisation. Vous devez remplir les conditions suivantes:
- Le montant maximal de l’année en cours (année du rachat) a été atteint.
- Vous percevez un revenu soumis à l’AVS aussi bien pour l’année au cours de laquelle le rachat est effectué que pour l’année de la lacune. Si vous n’avez pas exercé d’activité lucrative et n’avez donc pas perçu de revenu soumis à l’AVS, vous ne pouvez pas effectuer de versement rétroactif pour cette année.
- Un versement ultérieur dans le pilier 3a n’est possible que tant qu’aucune prestation de vieillesse n’a été perçue. Cela signifie que dès que vous commencez à percevoir vos avoirs du pilier 3a à 60 ans ou plus tard, les versements rétroactifs ne sont plus possibles. Il faut donc planifier à temps.
Expliquons-le à l’aide d’un exemple*:
Vous n’avez pas atteint le montant maximal en 2025, 2028 et 2029. Nous supposons que durant toutes ces années, vous avez perçu un revenu soumis à l’AVS, que vous n’avez pas touché de prestations de vieillesse et que vous étiez affilié à une caisse de pension.
En 2026, il est possible de combler pour la première fois la lacune de cotisation de l’année 2025, car le montant maximal a déjà été atteint en 2026. En 2026, vous pouvez donc combler vos lacunes de cotisation de l’année précédente par un versement unique pouvant atteindre CHF 5258.–.
En 2035, vous avez de nouveau atteint le montant maximal. Il est donc possible de combler ultérieurement les lacunes de cotisation des années 2028 et 2029. Si, au cours d’une année, vous effectuez des rachats pour plusieurs lacunes annuelles, le montant cumulé des rachats ne peut pas excéder le petit montant maximal de l’année en cours.
Quels sont les avantages d’un rachat dans le 3e pilier?
- Avantages fiscaux: les versements rétroactifs peuvent être déduits de votre revenu imposable, tout comme vos versements ordinaires dans le pilier 3a.
- Flexibilité: les versements peuvent être organisés de manière flexible et vous pouvez ainsi combler les lacunes d’une année fiscale antérieure.
- Une meilleure prévoyance vieillesse: en effectuant des versements complémentaires, vous augmentez votre capital vieillesse et vous vous assurez un meilleur niveau de vie à la retraite.
- Aucun impôt anticipé n’est prélevé: le 3e pilier est exempt d’impôt sur le revenu et la fortune, et d’impôt anticipé sur toute sa durée.
